Скоро у нас появится кредитная карта от Ether.fi под залог HYPE. Это хороший повод объяснить как работают крипто кредитки и почему они интересны не только как способ тратить крипту не продавая её, но и с налоговой точки зрения
Как работает обычная крипто карта
— Вы держите USDC, тратите USDC. Всё просто. Но с налоговой точки зрения в ряде стран каждая трата — это потенциально налогооблагаемое событие, потому что по сути вы продаете крипту в момент платежа. Я пока слабо представляю, как это возможно будет все отслеживать и контролировать, но чисто технически здесь можно нарисовать налог
Как работает крипто кредитка
— Тут все иначе. Вы не продаете крипту — вы берете кредит под её залог. Залог остается у вас, а вы тратите заемные стейблы
Схема простая:
— Положили ETH/BTC в залог
— Получили кредит в стейблах
— Потратили стейблы картой
— Погасили кредит потом
— BTC/ETH так и остался у вас — вы его не продавали
Почему это интересно с налоговой точки зрения. Займ — это не доход и не продажа актива. Вы не продали BTC/ETH — значит прибыли не зафиксировали — значит налогооблагаемого события не возникло. Это легальная и очень популярная стратегия которую буржуи называют Buy, Borrow, Die — купи, займи, умри с активами на руках
Работает это так — богатые люди не продают акции Apple чтобы купить яхту. Они берут кредит в банке под залог акций Apple, покупают яхту на заемные деньги, а акции продолжают расти. Налог на прирост стоимости не платят потому что продажи не было. В крипте та же механика, просто доступная теперь всем через DeFi. Крипта может дать вам возможность почувствовать себя немножко Илоном Маском
Но как говорил, Василий Иванович — есть нюанс
— Займ надо погашать, пока кредит не погашен — каждый день капает процент. Поэтому идеально гасить из текущих доходов. Главное верно рассчитать, чтобы профит перекрывал издержки. В Ether, к слову всего 4% надо платить, это не много
— Риск ликвидации — если BTC/ETH упадёт в цене, залог могут принудительно продать. Продажа = налогооблагаемое событие, причём в самый неудобный момент
— Налоговое законодательство разное в разных странах — где-то даже займ под крипту могут трактовать иначе. Поэтому я бы сперва разобрался с местными налоговыми правилами, прежде чем строить на этом стратегию
Звучит оно все страшно и сложно, но это вполне легальная механика которую используют состоятельные люди по всему миру. Просто раньше это было доступно только тем у кого есть отношения с private banking — теперь это делает Ether через DeFi или Nexo через свой сервис